Als cateringondernemer kun je flink besparen op je belastingen door slim gebruik te maken van de vele belastingvoordelen catering die beschikbaar zijn. Van aftrekbare zakelijke uitgaven tot gunstige BTW-regelingen en speciale investeringsaftrek op keukenapparatuur: er zijn tal van mogelijkheden om je belastingdruk te verlagen. De juiste kennis van fiscale voordelen horeca kan het verschil maken tussen een winstgevend bedrijf en één dat onnodig veel belasting betaalt. In dit artikel ontdek je alle belangrijke belastingtips ondernemers in de cateringbranche kunnen gebruiken.
Welke uitgaven kun je aftrekken als cateringondernemer?
Als cateringondernemer heb je geluk: vrijwel alle kosten die je maakt voor je bedrijf zijn aftrekposten catering. Dit betekent dat je ze kunt aftrekken van je winst voordat je belasting betaalt.
De meest voor de hand liggende aftrekbare kosten zijn je ingrediënten en grondstoffen. Alles wat je inkoopt om gerechten te bereiden, van vlees en vis tot kruiden en sauzen, kun je volledig aftrekken. Vergeet hierbij ook niet de verpakkingsmaterialen, servetten en andere benodigdheden die bij je catering horen.
Je keukenapparatuur en andere bedrijfsmiddelen zijn eveneens aftrekbaar. Dit geldt voor grote investeringen zoals ovens en koelkasten, maar ook voor kleinere zaken zoals messen, pannen en serviesgoed. Afhankelijk van de aanschafprijs kun je deze direct aftrekken of afschrijven over meerdere jaren.
Transport en logistiek vormen vaak een groot kostenpost voor cateringbedrijven. Gelukkig zijn alle transportkosten aftrekbaar: brandstof, verzekering, onderhoud van je busjes, maar ook externe transportdiensten. Zelfs je eigen reiskosten naar klanten toe kun je aftrekken.
Personeelskosten zijn natuurlijk volledig aftrekbaar. Dit behelst niet alleen de salarissen, maar ook werkgeverslasten, pensioenopbouw en eventuele bedrijfskleding voor je medewerkers. Ook kosten voor bijscholing van personeel kun je aftrekken.
Voor een goede administratie is het belangrijk dat je alle bonnetjes bewaart en uitgaven direct registreert. Modern software voor cateringbedrijven kan hierbij helpen door automatisch kosten te koppelen aan specifieke events of opdrachten. Catermonkey ondersteunt ondernemers bij het overzichtelijk beheren van hun financiële administratie.
BTW-regelingen die geld besparen voor cateringbedrijven
De BTW-regeling in de catering kan behoorlijk complex zijn, maar als je het goed begrijpt, kun je er flink mee besparen. Het belangrijkste onderscheid ligt tussen het BTW catering tarief van 6% en 21%.
Het lage tarief van 6% geldt voor voedingsmiddelen die je levert zonder verdere dienstverlening. Denk hierbij aan kant-en-klare maaltijden die klanten zelf ophalen of die je alleen bezorgt. Ook als je alleen de catering verzorgt zonder personeel, servies of decoratie, kun je vaak het lage tarief hanteren.
Het hoge tarief van 21% is van toepassing wanneer je een complete service levert. Dit is het geval bij feesten waar je personeel meelevert, bij buffetten waar je zelf opdient, of wanneer je servies en decoratie meelevert. Ook horeca-activiteiten zoals het runnen van een restaurant of café vallen onder het hoge tarief.
Bij je inkopen kun je meestal wel de volledige BTW terugkrijgen, ongeacht welk tarief je zelf hanteert. Dit betekent dat je bij leveranciers 21% BTW betaalt, maar deze volledig kunt aftrekken van je af te dragen BTW. Dit verschil kan zorgen voor een positieve cashflow, vooral als je veel werkt met het lage tarief.
Let wel op: de BTW-regels worden regelmatig aangepast en kunnen complex zijn. Bij twijfel is het verstandig om advies in te winnen bij een belastingadviseur die gespecialiseerd is in de horecabranche.
Investeringsaftrek en afschrijvingen voor cateringapparatuur
Voor cateringondernemers zijn er extra fiscale voordelen beschikbaar bij investeringen in bedrijfsmiddelen. De investeringsaftrek kan je flink wat geld besparen bij de aanschaf van nieuwe apparatuur.
Bij de kleine investeringsaftrek kun je 28% extra aftrekken bovenop de normale aanschafprijs. Dit geldt voor bedrijfsmiddelen tussen €2.400 en €55.000. Voor een nieuwe combisteamer van €10.000 betekent dit een extra aftrek van €2.800, wat bij een belastingtarief van 25% neerkomt op €700 minder belasting.
Voor milieuvriendelijke investeringen bestaat er vaak een verhoogde investeringsaftrek. Energiezuinige ovens, LED-verlichting in je keuken of elektrische bestelwagens kunnen in aanmerking komen voor extra aftrek.
Bij kleinere aankopen onder €450 kun je gebruikmaken van de kleine hulpmiddelenregeling. Deze bedragen kun je direct en volledig aftrekken in het jaar van aanschaf. Dit is handig voor keukengereedschap, kleine apparaten en andere benodigdheden.
Voor grotere investeringen heb je de keuze tussen directe aftrek en afschrijving over meerdere jaren. Directe aftrek geeft je een groot belastingvoordeel in het eerste jaar, maar kan je winst flink drukken. Afschrijving verdeelt de kosten over meerdere jaren en geeft een stabieler winstbeeld.
De keuze hangt af van je financiële situatie. Bij een goed jaar kun je beter kiezen voor directe aftrek om belasting te besparen. In mindere jaren kun je beter afschrijven om je verlies te beperken.
Hoe maak je gebruik van de KOR-regeling?
De Kleine Ondernemersregeling (KOR) kan voor startende cateringondernemers een interessante optie zijn om belastingaangifte catering te vereenvoudigen.
Met de KOR hoef je geen BTW aan te geven en af te dragen, wat je veel administratieve rompslomp bespaart. Je factureert zonder BTW en hoeft ook geen BTW-aangiftes te doen. Voor kleine cateringbedrijven met een omzet onder €20.000 per jaar kan dit zeer aantrekkelijk zijn.
Het grote nadeel is echter dat je ook geen BTW kunt terugvragen op je inkopen. Voor cateringbedrijven, die vaak hoge inkoopkosten hebben, kan dit nadelig uitpakken. Als je voor €1.000 ingrediënten inkoopt, betaal je €210 BTW die je niet terug kunt krijgen.
De KOR is vooral interessant voor cateringondernemers die weinig inkopen doen of veel diensten verlenen zonder materiaalkosten. Denk aan kookworkshops, consultancy of het verhuren van personeel zonder ingrediënten.
Je kunt de KOR elk jaar opnieuw kiezen of afmelden. Dit geeft je flexibiliteit om te switchen als je omstandigheden veranderen. Zodra je omzet boven de €20.000 uitkomt, vervalt de regeling automatisch.
Reken altijd goed uit wat voordeliger is. Bij veel materiaalkosten ben je meestal beter af met de normale BTW-regeling, ondanks de extra administratie.
Welke valkuilen moet je vermijden bij belastingaangifte?
Cateringondernemers maken regelmatig fouten bij hun belastingaangifte catering die geld kosten of problemen met de Belastingdienst opleveren.
De meest voorkomende fout is het verkeerd toepassen van BTW-tarieven. Veel ondernemers hanteren standaard 21% BTW, terwijl ze in bepaalde situaties 6% mogen rekenen. Omgekeerd rekenen sommigen te vaak 6% waar 21% van toepassing is. Dit kan leiden tot naheffingen of zelfs boetes.
Een andere veelgemaakte fout is het missen van aftrekposten. Veel ondernemers vergeten kleinere uitgaven af te trekken: parkeerkosten bij klanten, professionele tijdschriften, netwerkevents of kleine keukenbenodigdheden. Deze bedragen tellen op en kunnen je belasting flink verlagen.
Gemengde kosten zijn een lastig punt. Als je thuis werkt of je privéauto ook zakelijk gebruikt, mag je een deel van de kosten aftrekken. Maar je moet wel kunnen aantonen welk deel zakelijk is. Houd een kilometeradministratie bij en documenteer het zakelijke gebruik van je woning.
Slechte administratie is de oorzaak van veel problemen. Bonnetjes die verdwijnen, uitgaven die niet worden geregistreerd of facturen die niet worden bewaard. De Belastingdienst kan tot vijf jaar terug controleren, dus zorg voor een goede archivering.
Ook timing kan een valkuil zijn. Uitgaven die je doet in december kun je aftrekken in dat belastingjaar, ook als je de factuur pas in januari betaalt. Omgekeerd tellen inkomsten mee zodra je factureert, niet pas bij betaling.
Fiscaal voordelige bedrijfsvormen voor cateringondernemers
De keuze voor een bedrijfsvorm heeft grote gevolgen voor je fiscale voordelen horeca en de hoogte van je belastingdruk.
Een eenmanszaak is de eenvoudigste vorm om te starten. Je betaalt inkomstenbelasting over je winst en kunt gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek. Voor 2024 bedraagt deze €6.670, wat bij een belastingtarief van 37% neerkomt op bijna €2.500 minder belasting per jaar.
Een VOF (Vennootschap Onder Firma) werkt fiscaal hetzelfde als een eenmanszaak, maar dan met meerdere eigenaren. Elke vennoot betaalt inkomstenbelasting over zijn deel van de winst en kan de zelfstandigenaftrek toepassen.
Een BV wordt interessant bij hogere winsten. Het vennootschapsbelastingtarief bedraagt 25,8% over winsten boven €200.000 en 20% daaronder. Dit is vaak lager dan de inkomstenbelasting die je als eenmanszaak zou betalen.
| Bedrijfsvorm | Belastingtarief | Voordelen | Nadelen |
|---|---|---|---|
| Eenmanszaak | 37,1% – 49,5% | Eenvoudig, zelfstandigenaftrek | Hoge tarieven bij veel winst |
| VOF | 37,1% – 49,5% | Delen van risico en werk | Gezamenlijke aansprakelijkheid |
| BV | 20% – 25,8% | Lage tarieven, beperkte aansprakelijkheid | Meer administratie, dubbele belasting |
Bij een BV kun je ook salaris uitkeren aan jezelf, wat aftrekbaar is voor de BV. Door slim te combineren tussen salaris en dividend kun je je totale belastingdruk optimaliseren.
De keuze hangt af van je omzet, groeiplannen en persoonlijke situatie. Tot een winst van ongeveer €60.000 is een eenmanszaak vaak voordeliger. Daarboven wordt een BV interessanter, vooral als je winst wilt sparen in het bedrijf voor toekomstige investeringen.
Vergeet niet dat een BV meer administratieve verplichtingen met zich meebrengt. Je hebt een administratiekantoor nodig en moet jaarrekeningen opstellen. Deze extra kosten moeten opwegen tegen de belastingvoordelen.
Door slim gebruik te maken van alle beschikbare belastingvoordelen kun je als cateringondernemer flink besparen op je belastingen. Van de juiste toepassing van BTW-tarieven tot het optimaal benutten van investeringsaftrek: elke euro die je bespaart op belastingen kun je investeren in de groei van je bedrijf. Een professioneel offertesysteem helpt je bovendien bij het correct berekenen van BTW-tarieven en het bijhouden van alle relevante kostenposten.
Plan je vrijblijvende brainstormsessie met Catermonkey
Heb je vragen over belastingoptimalisatie voor jouw cateringbedrijf? Of wil je weten hoe je deze tips optimaal kunt toepassen in jouw specifieke situatie? Kom gerust bij ons terecht met al je ideeën en vragen! Catermonkey denkt graag mee over hoe ons platform jouw bedrijf kan ondersteunen bij het verbeteren van je administratie en het benutten van alle fiscale voordelen. Plan je brainstorm met Catermonkey!
Boek direct je vrijblijvende brainstormsessie met onze experts!
