Hvad er momsreglerne for cateringfakturering?

I Danmark er cateringfakturering enkel på ét punkt: der er kun én momssats, 25%, uanset om det er mad, levering, tapas eller alkoholiske drikke. Den, der glemmer at lægge momsen på eller kvitterer en privatkunde for en pris uden moms, risikerer en efterbetaling eller en bemærkning fra Skattestyrelsen. Denne artikel gennemgår de danske regler.

Hvilken momssats gælder for catering?

I Danmark gælder der én momssats for cateringstjenester: 25%, uanset om det er mad, drikke, service eller udstyr. Faldgruben er ikke satsen, men at huske at lægge den på.

• 25% moms gælder for mad og alkoholfrie drikke, du serverer eller leverer. Tænk på brød, varme måltider, sodavand, kaffe og te.
• 25% moms gælder også for alkoholiske drikke, udstyr og service. Øl, vin, spiritus: alt falder under den samme sats, også når det er del af en cateringpakke.

Leverer du en pakke, hvor mad og alkohol faktureres sammen, kan du angive dem i én post: alt er momsbelagt med 25%. Vil du vise kunden en opdelt pris, kan du stadig gøre det, men det er for overblikkets skyld, ikke fordi momsen kræver det.

Hvad er momssatsen i restaurationsbranchen?

Tommelfingerreglen for hele restaurationsbranchen er den samme som for catering: alt er momsbelagt med 25%, mad, drikke og alkohol. Det gælder, uanset om du driver en restaurant, et cateringfirma, et selskabslokale eller en food truck. Det har ingen betydning for satsen, om gæsten sidder ved bordet, står ved et højt bord eller tager bestillingen med sig.

Hvor det i praksis går galt, er ikke satsen selv, den er altid 25%, men at huske den. Glemmer du at lægge moms på en linje, eller giver du ved en fejl en privatkunde en pris uden moms, står du med regningen selv, eller en ubehagelig forklaring bagefter.

Hvor meget moms er der på kaffe, sodavand og mad?

Herunder de oftest stillede spørgsmål pr. produkt, med den sats, der gælder.

Produkt	Momssats
Kaffe og te	25%
Sodavand, vand, safter	25%
Mad på stedet eller ved event	25%
Brød og rundstykker, varme måltider, snacks	25%
Leverede eller afhentede måltider	25%
Alkoholfri øl (0,0%) og alkoholfri vin	25%
Øl, vin og spiritus	25%
Løse personaletimer ved siden af måltidet	25%
Udlejning af service, møbler eller udstyr	25%

Kaffe er det spørgsmål, der oftest kommer op, og svaret er simpelt: 25%, ligesom alt andet. Det gælder, uanset om du skænker den på et event, serverer den ved bordet eller giver den i en kop.

I Danmark er der ingen grænse for alkoholprocent, der ændrer momssatsen, fordi alt er momsbelagt med 25% uanset indhold. Alkoholfri øl på 0,0% og alkoholfri vin beregner du til samme sats som en fadøl eller en sodavand. Det gør regnestykket enklere: du skal bare altid lægge 25% på, uanset hvad der er i glasset.

Den aktuelle momssats findes hos Skattestyrelsen under momssatser. Hvis du er i tvivl om en bestemt fakturalinje, er det den kilde, der tæller.

De sidste to linjer i tabellen er der, hvor man nemt glemmer momsen: lejet udstyr og løse personaletimer er lige så momsbelagte som maden, 25%, selv om de kan føles som en bijsag i tilbuddet. Det er netop derfor, en cateringfaktura skal vise momsen tydeligt på hver linje.

Hvad hvis du også fakturerer service eller personale?

Service og personale er lettere i Danmark end i mange andre lande: uanset om du leverer en samlet cateringtjeneste, hvor serveringen hænger sammen med måltidet, eller fakturerer service som en separat post, gælder den samme sats: 25%. Du skal bare sørge for, at den står på hver linje.

Praktisk tommelfingerregel: Fakturerer du en alt-i-en cateringpris inklusive personale, lægger du 25% på hele beløbet. Vælger du at vise personaletimer som en separat linje, er satsen stadig 25%, kun opstillingen ændrer sig.

Er du i tvivl? Lad en revisor se strukturen på dine fakturarader engang. Det sparer korrektioner senere.

Hvordan håndterer du dette korrekt på en faktura?

En korrekt cateringfaktura skal som minimum have:

• Dit navn, adresse og CVR-nummer
• Kundens navn og adresse (for erhvervskunder også deres CVR-nummer)
• Fakturadato og et unikt fakturanummer
• En beskrivelse af den leverede tjeneste eller produkter
• Beløbene: moms-grundlag, momsbeløb ved 25%, totalbeløb inklusive moms

Bruger du én linje for "cateringpakke inklusive drikke", er det stadig fint momsmæssigt, satsen er den samme for det hele. Men vis gerne momsbeløbet samlet, så kunden kan se, hvad der er lagt på.

Gælder der noget særligt for taperier og food trucks?

Taperier er momsbelagt med den almindelige sats på 25%, uanset hvor luksuriøse de er, og uanset om der er ost, kødvarer, brød eller alkoholiske drikke i dem. Det gælder det hele med samme sats, så der er ikke noget at opdele.

Food trucks, der serverer på stedet, bruger samme sats, 25%, som et regulært cateringfirma. De er ikke anderledes i den henseende.

For leveringsmåltider (takeaway eller hjemlevering) gælder det samme: 25%, uanset om det er mad, drikke eller alkohol.

Hvad ændres, når du fakturerer til erhvervskunder?

Fakturerer du til erhvervskunder med et CVR-nummer, kan de fratrække den moms, de betaler. For dig som cateringfirma ændrer det ikke ved din faktureringspligt: du angiver momsen på samme måde som altid, 25%. Det ekstra, du tilføjer, er kundens CVR-nummer. Det giver kunden mulighed for at få momsen tilbage.

Hvis du fakturerer til privatpersoner, nøjes du med den almindelige faktura uden kundens CVR-nummer.

Ofte stillede spørgsmål

Hvilken momssats gælder for alkoholfri øl?

Alkoholfri øl er momsbelagt med 25%, ligesom alt andet du serverer eller leverer. I Danmark er der ingen grænseværdi for alkoholprocent, der ændrer momssatsen, den er altid 25%, uanset hvad der er i glasset.

Hvor meget moms er der på kaffe?

Kaffe er momsbelagt med den almindelige sats på 25%, ligesom te. Det gælder, uanset om du serverer kaffen ved bordet, skænker den på et event eller giver den i en kop.

Hvor meget moms er der på sodavand?

Sodavand, vand og safter er momsbelagt med 25%, ligesom alt andet. I Danmark er der ingen forskel i sats, uanset om der er alkohol i glasset eller ikke.

Hvor meget moms er der på mad på en restaurant?

Mad på en restaurant er momsbelagt med 25%. Den samme sats gælder for måltider, du leverer, eller som gæsten henter. Stedet, hvor der spises, har ingen betydning for momssatsen.

Hvilken momssats gælder i restaurationsbranchen?

I restaurationsbranchen gælder der én sats: 25% for alt, mad, drikke, alkohol, udlejning af udstyr og løse personaletimer. Det gælder, uanset om du driver en restaurant, et cateringfirma, et selskabslokale eller en food truck.

Må jeg bruge én momssats for en cateringpakke inklusive alkohol?

Ja. I Danmark er der kun én momssats, så du kan fakturere mad og alkohol under samme post med 25% moms. Ønsker du at vise kunden en opdelt pris, kan du stadig gøre det, men det er for overblikkets skyld, ikke fordi momsen kræver det.

Hvilken momssats gælder for udlejning af service eller borde?

Udlejning af udstyr (service, møbler, telte) er momsbelagt med 25%, den samme sats som mad og drikke. Fakturerer du det som en del af en cateringpakke, kan du sætte det som en separat post eller lægge det sammen med resten, satsen ændrer sig ikke.

Hvad gør jeg, hvis jeg allerede har sendt en forkert momsfaktura?

Send en kreditnota for den oprindelige faktura og lav en ny korrekt faktura. Gem begge. Hvis kunden allerede har bogført momsen på grundlag af den forkerte faktura, skal denne rettelse også gives videre til skattemyndighederne.

Er der en tærskel, over hvilken jeg skal beregne moms?

I Danmark skal du momsregistrere din virksomhed, så snart din omsætning overstiger 50.000 kr. inden for en 12-måneders periode (momsloven § 48). Er du under den grænse, kan du registrere dig frivilligt. Er du lige startet, så hold øje med, om du nærmer dig tærsklen.

Skal jeg lave en separat faktura for hvert event?

Det er ikke obligatorisk, men det er praktisk. En faktura pr. event gør det lettere at dokumentere, hvilke beløb der hører til hvilken service, både til din egen bogføring og ved en eventuel kontrol.

Catermonkey beregner momsen automatisk på hver faktura, så du ikke skal lægge den sammen manuelt.

Prøv gratis